2024 年《洗錢防制法》又修法了你有跟上嗎？修法後網路上那些提供銀行帳號就能賺錢的工作會構成洗錢嗎？即便是幣商也可能遭罰？若真的觸犯洗錢罪，刑責又有哪些呢？專業的翊宇律師事務所告訴你，將銀行帳號交出去、協助交易虛擬貨幣買賣的幣商，在修法後面臨怎麼樣的風險？又要注意哪些事情呢？
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洗錢防制法
- 在 2024 年的修法中，更新了《洗錢防制法》對「洗錢」行為的定義，目前包含了四種洗錢的類型：
（1）隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源。
（2）妨礙或危害國家對於特定犯罪所得之調查、發現、保全、沒收或追徵。
（3）收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
（4）使用自己之特定犯罪所得與他人進行交易。首先要理解的是，「洗錢」受到處罰主要因為這樣的行為把犯了「特定犯罪」後獲得的財物金流阻斷，以規避檢警調查。
此外，本次修法還新增了第四種類型，本來把這些不法財產拿去交易會跟原來的洗錢行為被認為是同一個，但是立法者目前認為，這樣的行動實際上應屬於另一種洗錢行為，需要另外規定為獨立的類型以防漏網之魚。
洗錢防制法第 3 條的部分，則是具體列舉上面第二條提到的「特定犯罪」，包含詐欺罪、賭博罪、贓物罪等，或是將洗過一次的錢又繼續洗，後面這一個洗錢行為本身也是觸法的。
特別的是，因應國際人口走私犯罪猖獗，本次修法也將媒介性交、散布猥褻物、性影像等相關犯罪，以及《選罷法》、《組織犯罪條例》中有高度洗錢風險的犯罪類型都新增入「特定犯罪」的範疇。
- 為因應新興犯罪方式，《洗錢防制法》也規定有別於一般洗錢行為的「特殊洗錢罪」，如果是以下列三種方式而收受、持有或使用來源不明且與其收入顯不相當的財產，也會成立洗錢罪（《洗錢防制法》第20條）：
（1）以假名或冒名向金融機構、虛擬資產或第三方支付服務機構申請開戶。
（2）以不正方法取得、使用他人向金融機構、虛擬資產或第三方支付服務機構的帳戶。
（3）規避洗錢防治程序
投資詐欺往往會造成鉅額損害，因此立法者也特別針對過去常稱為幣商的「虛擬資產或第三方支付服務」新增規範，要求相關業者要參與洗錢防制登記，否則也會受罰。
- 洗錢的刑責在修法後規定在第 19 條，並將整體刑度提高：
- 洗錢財物超過 1 億元： 3 年以上、 10 年以下的有期徒刑，且併罰新臺幣 1 億元以下罰金。
- 洗錢財物未達 1 億元： 6 個月以上、 5 年以下的有期徒刑，且併罰新臺幣 5 千萬元以下罰金。
值得特別注意的是，刑法規定最重本刑 5 年以下的罪＋被判 6 個月以下才能易科罰金，也就是說，依照法條所規範的刑度，原則上犯洗錢罪若沒有獲得法院審酌減輕法定刑度的話，最後宣告刑很容易就被判超過 6 個月，因此不能易科罰金！
最後，即便只是收集他人帳戶，只要符合無正當理由與下列情形之一，也可以處罰 5 年以下有期徒刑、拘役、3 千萬元以下罰金（《洗錢防制法》第 21 條）：
- 冒用政府機關或公務員名義。
- 以廣播電視、電子通訊、網際網路或其他媒體等傳播工具，對公眾散布。
- 以電腦合成或其他科技方法製作關於他人不實影像、聲音或電磁紀錄之方法。
- 以期約或交付對價使他人交付或提供。
- 以強暴、脅迫、詐術、監視、控制、引誘或其他不正方法。
給別人銀行帳戶，就等於是「洗錢」嗎？
那麼法院又怎麼判斷人頭把帳戶交出去的當下，到底知不知情呢？法院普遍認為近年詐騙案件層出不窮，政府也不斷宣導反詐，以一般智識水準與社會經驗來說，應該會知道若隨意把帳號資訊交給陌生人，很有可能會被當作詐騙戶使用；因此，不小心成為人頭帳戶的話，就要證明自己當初是因為什麼原因，才會信任對方不是從事詐騙。
為了因應近年來詐欺與洗錢犯罪的猖獗現象，現行法規有許多細緻的規範，並且有很多看起來不像是犯罪的行動，也可能成罪。一般人很可能因一時疏忽就從被害人變成詐欺與洗錢的幫助犯，但要一一向檢警證明清楚這些來龍去脈並不是很容易，因此建議如果因為把帳戶提供他人而成為人頭帳戶，甚至車手，都要盡快諮詢律師的專業意見，讓律師針對個案提供最適合的解決方法。
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