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更新日期： 2025 年 2 月 18 日
你知道「人頭帳戶」是什麼嗎？2025年，常用以處罰人頭帳戶的《洗錢防制法》進行了大幅度的修法，你有跟上最新的規定嗎？依據新法，人頭帳戶刑責怎麼判刑呢？當帳戶被警示該怎麼辦？如果是初犯，是不是也會被判有罪？如果被判刑，又會不會被關呢？專業的翊宇律師事務所，來帶你一起瞭解人頭帳戶是怎麼產生的，如果被當成人頭帳戶又要怎麼處理！
目錄
人頭帳戶是什麼？
一般詐騙集團在犯案時，為了不讓檢警一往上游查就能抓到集團全部成員，就會用人頭帳戶來截斷金流。通常詐騙的犯罪所得，會匯入人頭帳戶，再讓車手提現出來，若其他被詐騙的民眾要提告，也只能先從當初匯款過去的帳戶告起，也就是人頭帳戶的所有人，會率先遭殃。
近年來，取得新帳戶的難度漸高，詐騙集團為此不擇手段欺騙一般人提供其帳戶，讓越來越多受害者不僅被騙走對帳戶的控制權，還被當成詐騙集團成員遭到刑事追訴，常見的 5 種欺騙手法有：
詐騙集團為了取得帳戶，常見的5種說法：
- 假稱美化帳戶
稱可以協助「美化帳戶」，讓受害人未來方便申辦貸款，但實際上是利用受害人帳戶，將詐騙取得的款項匯入、匯出，模糊款項流向，以達到洗錢目的。
- 求職詐欺
假稱新創公司提供工作機會，而因為公司尚在成立階段，需要借用員工帳戶來收款、節稅，請受害人提供帳戶，讓公司將營收分流匯入，再請受害人領出交還公司，而實際上也是被用做洗錢帳戶，甚至因為有將款項提領並交給詐騙集團，還會成為車手。
- 感情詐騙
詐騙者集團先在線上與受害者聊天、培養感情，讓受害者信任他，並謊稱在國外有工作，但帳戶現在不能使用或不方便收款等等緣由，請受害者協助提供帳戶，但實際上是用於將贓款匯入。
- 投資詐騙
詐騙集團會邀請投資或購買虛擬貨幣，也可能藉轉手虛擬貨幣的名義，讓受害者協助提款；或是先與受害者建立信賴關係後，謊稱其工作有專案要投資，要求被害人假扮成客戶，協助入金等作業，不但會把受害者的投資款騙走，帳戶也被當作收受贓款的戶頭。
- 租賣帳戶
租借或買賣帳戶，並會提供受害者報酬。這樣的案例，因為受害者有收受報酬，而部分見解會認為，對於不勞而獲的收入，一般人應該更要有警覺是詐騙，故較有可能被檢察官認定為幫助詐欺犯。
人頭帳戶刑責有哪些？
- 刑事部分
通常會以《刑法》第339條詐欺罪的幫助犯和《洗錢防制法》洗錢罪來處理與咎責：
- 《刑法》第 339 條：詐欺罪
第 1 項：意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
第 2 項：以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
第 3 項：前二項之未遂犯罰之。
- 《洗錢防制法》第 2 條：洗錢行為
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源。
二、妨礙或危害國家對於特定犯罪所得之調查、發現、保全、沒收或追徵。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
四、使用自己之特定犯罪所得與他人進行交易。
- 《洗錢防制法》第 19 條第 1 項：洗錢行為罪責
有第二條各款所列洗錢行為者，處 3 年以上 10 年以下有期徒刑，併科新臺幣 1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣 1 億元者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 千萬元以下罰金。
＊值得特別注意的是，洗錢刑責在修法後整體提高，即便是洗錢財物未達 1 億元的情況，也可能被判刑 6 個月以上、 5 年以下有期徒刑，同時處以 5 千萬元以下的罰金。
此外，因為《刑法》規定最重本刑 5 年以下的罪＋被判 6 個月以下才能易科罰金，也就是說，原則上犯洗錢罪很難有機會易科罰金、很容易就會被關！
- 《洗錢防制法》第 22 條第 3 項：無故交付帳戶罪
違反第 1 項規定而有下列情形之一者，處 3 年以下有期徒刑、拘役或科或併科新臺幣 100 萬元以下罰金：
一、期約或收受對價而犯之。
二、交付、提供之帳戶或帳號合計三個以上。
三、經直轄市、縣（市）政府警察機關依前項或第四項規定裁處後， 5 年以內再犯。
- 行政部分
- 《洗錢防制法》第 22 條第 1、2 項：告誡新制
除了一般人熟悉的刑罰方式，2023 年也針對提供人頭帳戶的行為規範了「告誡」的新制，只要個人無正當理由交付或提供人頭帳戶給他人，即便沒有涉及洗錢等非法用途，仍可以由警察給予警告並限制帳戶功能等，若情況嚴重時，再以刑事追訴給予徒刑、拘役或罰金等處罰。
人頭帳戶初犯會被關嗎？
需注意的是，因洗錢罪規定的刑責是最重7年以下有期徒刑，而刑法規定最重本刑5年以下的罪才能易科罰金，故若犯洗錢罪，就算只判幾個月的有期徒刑，仍不能易科罰金！是否為初犯確實可能影響到檢察官求刑以及法官量刑，若是累犯的話，勢必會被判處較嚴重的處罰。
不過，目前實務運作下，會不會被關很難一概而論，這是因為「適用新法或者舊法規定」，以及「涉案金額的高低」，還有「被告是否從偵查階段便坦承犯罪」、「與被害人是否達成和解」都會影響到能不能爭取到不用被關的刑度。
- 認罪減刑
需要注意的是，《洗錢防制法》的減刑條款，現在要求從「偵查階段」就認罪，並且後續案件進入法院時也必須認罪，若有犯罪所得也需要繳回，才符合減刑的要件。
- 幫助犯減刑
若只是單純提供人頭帳戶，並未經手任何贓款的話，便符合刑法幫助犯的減刑要件。
以上兩個減刑條款可以同時適用。另外，在極少情況下，透過刑法第 59 條「情堪憫恕」的論述，也有機會可以爭取到更低的刑度。
簡言之，是否會被關最終仍取決於個案情況中法官如何認定。目前可以確定的是，只被判處 6 個月內（包含 6 個月）有期徒刑，便有機會聲請易科罰金或易社會勞動。若不幸被判處 6 個月以上有期徒刑，但有爭取到緩刑或附條件緩刑宣告的話，也不會被關，不過前提是得履行緩刑的條件。（詐欺罪責相關內容也可以參考翊宇：法律文章｜詐欺罪刑責怎麼判？一旦被判刑，會要被關多久？）
被當人頭帳戶怎麼辦？
如果真的不幸上當，將帳戶提供給他人結果被當作人頭帳戶使用，且被銀行通報變成警示帳戶，甚至被提告、收到傳票了，都會建議要找律師協助，否則偵查過程中如果說錯話，就有被起訴的可能，且因法律規定，判決下來也無法易科罰金，不可不慎。
律師能協助您向檢警解釋，您當初為何會提供帳戶給詐騙集團？提供帳戶之前帳戶的使用狀況是如何，是不是一直都常用這個帳戶？發現自己是人頭帳戶之後，態度為何、是否有誠意要協助被害人解決問題？視處理狀況，也能協助您跟被害人和解，爭取緩起訴的空間。
若您遇到相關情況，「翊宇律師事務所」將與您站在同一陣線，盡全力處理每個案件，因應不同需要提供最佳的方式，歡迎來電或加入官方LINE ID：@kenlin 來訊簡述情況，將有專人與您討論、安排律師諮詢，讓我們能為您量身打造最適合您的方案。
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